Как рассчитать и проверить транспортный налог?

Налоги – неизбежная часть нашей повседневной жизни. Автовладельцам хорошо знаком ежегодный обязательный сбор в виде транспортного налога. При этом существует и ряд исключений, предусматривающих всевозможные льготы или полное освобождение от уплаты налога. В данной статье будут рассматриваться основные вопросы, касающиеся уплаты транспортного сбора.

Как посчитать и проверить налог на машину?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 350-44-01. Это быстро и бесплатно!

Что такое транспортный налог?

Транспортный налог, или налог на транспорт — это сбор, который должны оплачивать все владельцы транспортных средств независимо от того, используется ли ТС или стоит в гараже. Такой вид налога предусматривает плату за регистрацию автомобиля, или иного средства передвижения, на территории государства.

Денежные средства, поступающие в бюджет субъектов РФ от уплаты пошлины на зарегистрированные средства передвижения, идут на обеспечение дорожной инфраструктуры: ремонт и строительство дорог, тротуаров, установка дорожных знаков, бордюров, светофоров, автобусных остановок и т.д.

Налогоплательщиками считаются владельцы транспорта в соответствии с официальными документами, т. е. лица, на которых тот или иной автомобиль был оформлен.

Какое авто должно платить транспортный налог?

Налогом на транспорт облагаются владельцев всех без исключения видов средств передвижения, имеющих двигатель.

Однако, налоговый кодекс предусматривает некоторые исключения, освобождающие от уплаты сбора:

  1. Транспортный налогТак, если ваш автомобиль был утерян или украден, а также поврежден без возможности восстановления, например, вследствие ДТП, вы освобождаетесь от уплаты сбора в случае, если угон или повреждения были зафиксированы сотрудниками полиции (необходимо написать соответствующее заявление и заранее предоставить документа в налоговый орган).
  2. От долга освобождаются и маломощные автомобили, приобретенные малоимущими гражданами при поддержке государства.
  3. Вся сельхозтехника и техника, используемая в производстве, также не подлежит уплате налога.
  4. Сборы не взымаются и с автомобилей, находящихся в государственной собственности (правительственные авто, транспорт оборонного комплекса, санитарные машины и воздушные суда и т. д.).

За что платить?

Налоговый Кодекс РФ предусматривает ежегодный обязательный сбор для владельцев всех наземных, водных, а также воздушных средств передвижения.

Налог обусловлен, прежде всего, износом транспортных сообщений вследствие их использования. Деньги, поступившие в казну от автовладельцев, идут на восстановление и ремонт дорог, развитие и модернизацию инфраструктуры.

Формула для расчета налога

Все владельцы автотранспорта обязаны своевременно погашать долги по налоговым сборам в региональном отделе налоговой службы.

Важно знать, что юридические лица должны вести все необходимые расчеты самостоятельно, в то время как физические лица получают по почте квитанцию с уже высчитанной суммой налога. Несмотря на это владельцам транспорта необходимо знать формулу расчета, чтобы самостоятельно определить сумму долга.

На величину транспортного налога влияют:

  • возраст автомобиля (высчитывается со дня выпуска данного ТС с завода);
  • срок владения транспортным средством;
  • мощность;
  • реактивная тяга;
  • категория автомобиля.
Формула выплат выглядит так: общая сумма налога на средство передвижения = налоговая ставка * количество лошадиных сил * (время эксплуатации автомобиля: 12 (год в месяцах)).

При этом время эксплуатации автомобиля – это то время, в течение которого налогоплательщик является собственником данного автомобиля.

Пример расчета налога

Легковой автомобиль, мощностью в 150 л.с., в собственности 4 месяца, далее ТС было продано.
Налог за год на автомобиль будет равен: 150*3,5 = 525 рублей. Так как ТС находится в собственности всего 4 месяца, используется понижающий коэффициент, равный сумме месяцев в году, в течение которых автомобиль находился в пользовании / 12.

Таким образом, для нашего примера понижающий коэффициент рассчитывается так: 4:12 = 0,33. Итак, общий долг составит: 525*0,33=173,25 рублей.

Следует отметить, что налог на мотоциклы и автотранспорт, стоимостью свыше 3 000 000 рублей, налог рассчитывается по другой формуле.

В настоящее время в техническом паспорте автомобиля все чаще можно встретить не лошадиные силы, а киловатты. В таком случае киловатты нужно перевести в привычную для формулы расчета величину – лошадиные силы: так, 1кВТ соответствует 1,36 л.с.

Таблица ставок налога по регионам

Государственное законодательство предусматривает среднюю налоговую ставку, однако, регионы могут повышать или снижать ставку на свое усмотрение.

При этом максимальный размер ставки, установленной регионом равна = средняя ставка по стране*10.
Необходимо подчеркнуть, что в 2016 году не предусматривается дифференциации транспортных налогов на сборы с физических и юридических лиц. Роль в формировании суммы налога играет лишь мощность и категория ТС.

Налоговые ставки на автомобиль рассчитываются за каждую лошадиную силу. При этом владельцу сразу нескольких ТС придется заплатить за каждое по отдельности. Дополнительно может применяться повышающий коэффициент на роскошь для владельцев дорогих автомобилей, чья рыночная стоимость превышает 3 миллиона рублей.

Величина коэффициента на роскошь составляет 1,1-3. Так как налог на транспорт платится по месту регистрации автомобиля, код региона на номерном знаке не имеет значения при расчете суммы долга. В настоящий момент существуют различные онлайн-калькуляторы, помогающие владельцу ТС вычислить налоговую ставку и самостоятельно рассчитать сумму налогового сбора.

Например, ТС, мощность в 150 л.с., зарегистрировано в Санкт-Петербурге. В таблице налоговых ставок находим нужный регион и мощность автомобиля, для нашего ТС ставка равна 35 рублям за лошадиную силу. Итого: 150*35 = 5250 рублей.

Следует учитывать, что таблицы для разных категорий ТС различаются. Т. е. для расчета суммы налога на грузовой автомобиль пользоваться таблицей налоговых ставок для легковых автомобилей нельзя, в этом случае таблица будет отдельная.

Усредненные налоговые ставки по России

В Российской Федерации существуют усредненные налоговые ставки для всех субъектов, которые, в свою очередь, могут меняться региональными властями на свое усмотрение. Ставка устанавливается в рублях на каждую лошадиную силу в автомобиле.

В РФ действуют следующие ставки:

  • Так, средняя ставка по стране на легковой автомобиль с двигателем мощностью до 100 л.с. равна 2,5 рублям/л.с.
  • На легковые автомобили мощностью до 150 – до 200 – до 250 ставка будет равно соответственно 3,5-5-7,5.
  • Владелец автомобиля с двигателем в 250 л.с. и выше заплатит 15 рублей за каждую лошадиную силу.
  • Владельца грузовых автомобилей с мощностью двигателя до 100 л.с. придется заплатить 2,5 рубля/л.с.
  • А за грузовые автомобили с двигателем до 150, до 200, до 250 и выше ставка составит 4-5-6,5-8,5 руб/л.с.

В Налоговом Кодексе можно найти полную таблицу усредненных налоговых ставок. Существует также множество онлайн-калькуляторов, с помощью которых можно высчитать точную сумму своего долга.

Все ли должны платить транспортный налог?

22:57

От уплаты налога на транспорт освобождены следующие социальные группы:

  1. Многодетные семьи (официально зарегистрированные и имеющие все подтверждающие документы)
  2. В отдельных субъектах РФ от уплаты сбора освобождены все пенсионеры
  3. Новый автомобильНекоторые военные пенсионеры
  4. Инвалиды определенных групп инвалидности
  5. Инвалиды детства
  6. Ветераны ВОВ
  7. Герои войны
  8. Героя труда, а также иные лица, имеющие заслуги перед государством
  9. Лица, участвовавшие в ликвидации катастрофы на Чернобыльской АЭС
  10. 10. Участники испытаний ядерного оружия

Чтобы получить льготу или освобождение от налогового сбора, необходимо собрать пакет документов, подтверждающих социальный статус и предоставить его в налоговую инспекцию по месту регистрации своего транспортного средства.

Важно помнить, что подтверждающие правомерность льготы, необходимо предоставить до того момента, как налогоплательщик получит первое письмо с квитанцией об оплате налога. В случае если документы не были поданы вовремя, налог придется оплатить в полном объеме.

Не только физические лица, но и некоторые организации могут быть освобождены от обязательного налогового сбора. Сюда, в первую очередь, относят ТС, которые используются в сельском хозяйстве или в производстве. Однако, ТС должно быть зарегистрировано на организацию, а не на физическое лицо.

Транспортный налог на новый автомобиль

Существует ряд ситуаций, которые необходимо знать впервые купившим транспортное средство автовладельцам:

  1. Лизинговый автомобиль. В случае передачи ТС в лизинг, т. е. по договоренности, налогоплательщиком остается то лицо, на чье имя зарегистрировано ТС.
  2. Незарегистрированный автомобиль. Налогообложению подвержены владельцы тех ТС, которые прошли регистрацию должным образом. Незарегистрированные автомобили не подлежат налогообложению. Требовать уплаты налогового сбора с владельцев таких авто незаконно.
  3. Автомобиль, взятый в кредит. Налогоплательщиком за взятое в кредит ТС, остается покупатель, несмотря на то, что автомобиль находится в залоге перед банком. Избежать налоговых сборов в данном случае нельзя.

Когда нужно платить транспортный налог?

Мужчина несет машинуСроки по уплате налоговых сборов установлены налоговым законодательством. По закону погасить налоговый сбор можно не ранее ноября следующего отчетного периода (т. е. за 2016 год оплатить налог можно будет после ноября 2016 года).

Если налогоплательщик пропустил срок погашения долга по налоговым сборам, налоговый орган имеет право направить уведомление о просрочке платежа.

Кроме того, с первого дня просрочки налогового сбора начинают начислять пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки.

В случае если требование об уплате просрочки не было выполнено в 8-ми дневный срок, налоговый орган имеет право подать на налогоплательщика в суд.

Проверка суммы транспортного налога: где и как узнать?

Физическим лицам не нужно специально узнавать сумму транспортного налога, так как налоговый орган рассылает по почте письма с квитанциями. Юридические лица же обязаны рассчитывать сумму налога и вносить платежи самостоятельно.

Как узнать сумму долга онлайн?

Случается, что ежегодное заказное письмо из налогового органа не доходит до адресата вовремя. Тогда необходимо узнать сумму задолженности самостоятельно. Сделать это можно не выходя из дома.

Следует воспользоваться следующими сайтами:

  1. Через портал Госуслуг. Пройдя регистрацию на портале Госуслуг можно получить ряд преимуществ: это не только расчет всех необходимых налогов и сборов, но и также множество других услуг от оформления паспорта до постановки ребенка на очередь в общеобразовательное учреждение. Информация на Сумма транспортного налогапортале доступна и понятна каждому, специальных навыков для пользования системой не требуется. Пользователь может в любой момент отследить движения всех денежных средств, состояние задолженности и многое другое.
  2. Сайт ФНС. Через главную страницу сайта нужно перейти в личный кабинет налогоплательщика. Доступ к кабинету можно получить, указав свои личные данные: ИНН и ФИО. В личном кабинете вы получите всю информацию об имеющихся задолженностях, включая пени (если таковые имеются). Далее, можно оплатить долг онлайн либо распечатать квитанцию и заплатить через банк.
  3. Сайт службы судебных приставов. На сайте службы судебных приставов можно будет получить информацию только по тем долгам, которые были переданы в судебное производство. Для этого необходимо зайти на сайт ССП и в разделе банка данных исполнительных производств выбрать пункт «поиск физических лиц». Далее, следует указать необходимые сведения и нажать кнопку «поиск».

Следует отметить, что иногда даже государственные порталы могут давать технический сбой. В случаях, когда вы не обнаружили за собой задолженности, однако, подозреваете, что это не так, стоит провести проверку повторно немного позже.

Извещения о транспортном налоге не приходят

Как уже писалось выше, в случаях, когда по почте извещения не приходят (налогоплательщик находится в другом регионе и не может их получать по месту регистрации ТС), следует узнать долг по налоговому сбору самостоятельно. Это можно сделать вышеперечисленными способами. В особых случаях в налоговую инспекцию по месту регистрации можно позвонить.

Поправки в законодательстве по транспортному налогу

В 2016 году налоговое законодательство относительно транспортных сборов было внесено ряд поправок, а именно:

  1. Теперь владельцы ТС обязаны подавать информацию об имеющихся автомобилях в ФНС.
  2. Для дорогостоящих ТС были повышены налоговые ставки
  3. Был создан перечень дорогостоящих устройств
  4. Для организаций расчет авансовых платежей с 2016 года будет вестись по повышенному коэффициенту
  5. В некоторых регионах были отменены нулевые ставки
  6. Изменился порядок заполнения декларации
  7. Транспортная пошлина была повышена.

Итог

Транспортная налоговая пошлина – обязательная выплата для всех автовладельцев, чьи средства должным образом зарегистрированы. Все денежные средства, поступившие в бюджет от уплаты транспортного налога, идут на ремонт и обслуживание дорог. Нередко налоговый орган может не присылать квитанцию с суммой налога вовремя либо налог могут рассчитать неправильно.

Всем владельцам автотранспорта следует знать способы расчета и оплаты налоговых сборов. Узнать сумму долга по налоговым сборам можно несколькими простыми способами, достаточно лишь иметь необходимые документы, содержащие личную информацию о налогоплательщике.

Налоговым законодательством предусмотрены усредненные ставки по налогам и сборам, но так как транспортный налог является региональным, величина ставки может варьироваться от региона к региону, но не превышать максимально допустимых значений.

Следует помнить, что налоги нужно платить вовремя. Просрочка даже на один день влечет за собой начисление неустойки, а в случаях злостного нарушения – суд. Внимательно следите за состоянием ваших долгов и вовремя погашайте все возникающие задолженности во избежание лавинообразного увеличения суммы долга за счет начисляемых ежедневно пеней.

Бесплатная консультация юриста

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
+7 (499) 350-44-01 (Москва)
+7 (812) 309-91-43 (Санкт-Петербург)
 
Это быстро и бесплатно!
 Вы из другого региона?
Задайте вопрос онлайн →
Оставить комментарий

очиститьОтправить

Нажимая "Отправить" вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности